Как рассчитать таможенные пошлины перед импортом товаров? Полное руководство для импортеров

Точный расчет таможенных пошлин перед импортом товаров является одним из самых важных этапов в бизнес-планировании. Многие новые импортеры терпят финансовые потери из-за неправильной оценки таможенных расходов, а иногда полностью отказываются от процесса импорта. В этой статье мы предоставляем полное и профессиональное руководство, чтобы вы могли понять, как рассчитать таможенные сборы, какие факторы на них влияют и как их можно уменьшить. Цель этого материала — помочь вам получить ясное представление о затратах, связанных с импортом, до принятия каких-либо решений.

Почему важно рассчитать таможенные пошлины перед импортом?

Таможенные пошлины — одна из основных статей расходов при импорте товаров, и если их не рассчитать правильно, это может нарушить все финансовое планирование торговца. Эти расходы включают тарифы, налоги, стандарты, лабораторные испытания, портовые услуги, складирование и другие юридические сборы.

Важность точного расчета таможенных пошлин:

• Предотвращение неожиданных финансовых потерь
• Возможность сравнивать разные товары для выбора наиболее прибыльного импорта
• Возможность оценить конечную цену перед продажей
• Управление расходами и предотвращение блокировки капитала
• Предотвращение задержек при таможенном оформлении

Если импорт важен для вашего бизнеса, расчет таможенных пошлин должен быть первым шагом перед размещением любого заказа.

Что включает таможенная пошлина?

Для точного расчета таможенной пошлины необходимо понимать, что это не единый сбор. Она включает несколько компонентов, каждый из которых имеет свои правила.

Основные компоненты таможенной пошлины:

1. Импортные пошлины

Импортные пошлины включают две части:

• Коммерческая прибыль (Sood Bazargani)
• Таможенная пошлина

Это самая важная часть таможенных расходов и обычно рассчитывается как процент от стоимости товаров.

2. Налог на добавленную стоимость (VAT)

НДС фиксирован и определяется ежегодно в соответствии с законом.

3. Дополнительные налоги и сборы

Некоторые товары могут включать:

• Сборы Красного Полумесяца
• Сборы стандартизирующей организации
• Экологические сборы
• Сборы на телекоммуникации
• Сборы за дороги

4. Портовые и складские сборы

Эти сборы напрямую зависят от продолжительности нахождения груза на таможне.

5. Лабораторные и стандартные испытания

Некоторые товары требуют специализированных испытаний.

6. Комиссия таможенного брокера

Если вы пользуетесь услугами таможенного брокера, часть таможенных расходов будет составлять его вознаграждение.

Какая информация нужна для расчета таможенной пошлины?

Для точного расчета таможенной пошлины необходима следующая информация:

• Код HS товара
• Стоимость товара в стране происхождения
• Стоимость доставки до границы Ирана (фрахт)
• Используемые условия Incoterms в контракте
• Курс обмена по системе NIMA или официальному центру обмена
• Тип упаковки
• Брутто и нетто вес

Код HS является самым важным фактором, так как таможенные пошлины и тарифы рассчитываются на его основе.

Шаги для расчета таможенной пошлины перед импортом товаров

В этом разделе мы пошагово объясняем процесс расчета таможенных расходов, чтобы вы могли сделать это даже без опыта.

Шаг 1: Поиск кода HS

Код HS — международный код для классификации всех товаров. Для поиска кода HS можно использовать:

• Книгу правил экспорта и импорта
• Сайт таможни
• Консультацию таможенного брокера
• Поиск на международных сайтах

После определения кода HS будет известна точная ставка импортной пошлины.

Шаг 2: Расчет CIF

Во многих случаях стоимость импортируемого товара рассчитывается по формуле CIF:

CIF = Стоимость товара + Стоимость доставки + Страховка

Чем выше значение CIF, тем выше таможенная пошлина.

Шаг 3: Расчет импортных пошлин

Обычно импортные пошлины рассчитываются в процентах.

Импортная пошлина = CIF × Ставка пошлины

Если коммерческая прибыль составляет 20%, этот процент применяется здесь.

Шаг 4: Расчет НДС

НДС рассчитывается на основе годовой ставки.

НДС = (CIF + Импортная пошлина) × Ставка НДС

Это также значительная часть таможенных расходов.

Шаг 5: Расчет дополнительных сборов

Дополнительные сборы могут включать:

• Стандартные сборы
• Экологические сборы
• Сборы на телекоммуникации
• Лабораторные сборы

Тип товара определяет точные сборы.

Шаг 6: Подведение итогов общих расходов

В конце суммируются все компоненты для расчета общей суммы таможенных расходов.

Пример: расчет таможенной пошлины для товара

Предположим, вы хотите импортировать электронное устройство. Данные следующие:

• Стоимость товара: $5000
• Доставка: $200
• Страховка: $50
• Код HS: 851762 (импортная пошлина 10%)
• НДС: 9%

Расчет CIF:

5000 + 200 + 50 = 5250 $

Импортная пошлина:

5250 × 10% = 525 $

Расчет НДС:

(5250 + 525) × 9% = 519 $

Общая таможенная пошлина (без дополнительных сборов):

525 + 519 = 1044 $

Необходимо добавить дополнительные сборы, такие как хранение и стандарты.

Факторы, влияющие на увеличение или снижение таможенных расходов

Факторы, увеличивающие таможенные расходы:

• Высокие расходы на доставку
• Выбор неправильных условий Incoterms
• Рост курса валют
• Обязательные стандарты
• Ограниченные или запрещенные товары

Факторы, снижающие таможенные расходы:

• Использование экономичной морской перевозки
• Снижение веса и объема
• Выбор умной упаковки
• Выбор товаров с меньшими импортными пошлинами

Распространенные ошибки, увеличивающие таможенные расходы

Многие импортеры делают ошибки, которые приводят к неожиданному увеличению таможенных пошлин:

• Выбор неправильного кода HS
• Декларирование неверной стоимости товара
• Игнорирование условий Incoterms
• Задержки при оформлении, вызывающие дополнительные расходы на хранение
• Не знание стандартных требований

Осознавая эти моменты, вы сможете избежать дорогостоящих ошибок.

Как точно оценить таможенные расходы перед размещением заказа?

Для точных расчетов рекомендуется:

• Получить проверку кода HS у профессионального таможенного брокера
• Получить проформу счета от продавца
• Точно рассчитать CIF
• Использовать онлайн-системы расчета
• Консультироваться с экспертами по таможне

Эти шаги помогут вам получить ясное представление о таможенных расходах до принятия любого решения.

Можно ли уменьшить таможенные пошлины?

Да. Существуют законные способы уменьшить таможенные расходы:

• Выбор товаров с более низкими тарифами
• Импорт товаров в оптимальных количествах
• Использование стандартной упаковки
• Избегание длительного хранения на таможне
• Предпочтение морской перевозке воздушной

Эти методы помогают увеличить прибыльность импорта.

Заключение

Точный расчет таможенных расходов необходим каждому импортеру. Если не рассчитать таможенные расходы перед импортом, вы можете столкнуться с непредвиденными затратами, а ваш импортный проект потеряет рентабельность.

В этой статье вы узнали:

• Что включает таможенная пошлина
• Как рассчитывается CIF
• Как определяется импортная пошлина
• Какие факторы увеличивают или уменьшают таможенные расходы